Nieuwe hypotheekregels en financiële hulp van ouders

Staat je kind op het punt een huis te kopen? Het huis van je kind (mee) financieren levert een ieder in de familie voordeel op!

Vanaf 2010 kunnen ouders hun kind(eren) eenmalig een groot bedrag belastingvrij schenken als het kind met dit bedrag een woning koopt. Aan deze schenking worden verschillende voorwaarden gesteld, waarover wij je kunnen informeren.

Schenken is niet alleen gunstig omdat het in veel gevallen belastingvrij kan. Het helpt het kind ook om een hypotheek te kunnen krijgen. De hypotheekregels zijn sinds 1 augustus jl. strenger geworden. Als de ouders echter een bedrag schenken, is de kans groter dat de bank het kind toch een hypotheek geeft.

Schenken is bovendien gunstig voor een ieder die zijn toekomstige erfgenamen erfbelasting wil besparen. Met schenken verklein je immers je vermogen. Bij je overlijden is erfenis dan kleiner en wordt er minder erfbelasting betaald.

In verband met de inkomstenbelasting kan het voor het kind én de ouders gunstiger zijn geld te lenen in plaats van geschonken te krijgen. De rente die het kind over de geldlening aan de ouders betaalt, is voor het kind aftrekbaar in box 1. Het voordeel voor de ouders? Dat zit in de rente. Als de ouders de rente krijgen die het kind anders aan de bank zou betalen, dan hebben de ouders een hoger rendement dan zij over hetzelfde bedrag op een spaarrekening zouden hebben gekregen. De héle familie heeft zo voordeel: het kind kan het huis kopen en heeft aftrek in box 1; de ouders krijgen een hogere rente over het (spaar)geld!

Ouders kunnen kinderen de rente ook schenken. Er zijn dan (wettelijke) mogelijkheden om het kind dan toch de aftrek in box 1 voor de inkomstenbelasting te laten behouden, terwijl het kind de rente niet hoeft te betalen. Wij kunnen je informeren hoe het schenken van de rente werkt.

Vaak is het voordelig het kind geld te schenken én te lenen. Wij kunnen voor jou de meest fiscaal gunstige combinatie berekenen. Daarbij adviseren we over het leningscontract en de schenkingsakte. We denken ook met je mee over de positie van de andere kinderen.

Goed om te weten: bij het verstrekken van de hypotheek beslist de bank wanneer en hoe de financiële hulp die ouders bieden voldoet aan de eisen van de nieuwe hypotheekregels.